Finanzielle Auswirkungen in Euro

           Teilergebnisplan (konsumtiv)

Teilfinanzplan (investiv)

Beschlussvorschlag:
 

1. Der Rat der Stadt nimmt Kenntnis von

1. dem Jahresabschluss 2017 mit dem Lagebericht der Herner Sparkasse für das Geschäftsjahr 2017,

2. dem Bestätigungsvermerk der Prüfungsstelle des Sparkassenverbandes Westfalen-Lippe und

3. der Feststellung des Jahresabschlusses und Billigung des Lageberichtes 2017 durch den Verwaltungsrat der Herner Sparkasse sowie

4. von der gemeinsamen Erklärung von Vorstand und Verwaltungsrat über die Einhaltung der Empfehlungen des Corporate Governance Kodex der Herner Sparkasse im Geschäftsjahr 2017 (s. Anlage 1).

II. Der Rat der Stadt beschließt:

1. Den Organen wird gemäß § 8 Abs. 2 lit. f) des Sparkassengesetzes für Nordrhein-Westfalen (SpkG NW) aus der Führung der Jahresrechnung 2017 Entlastung erteilt.
2. Vom Jahresüberschuss der Herner Sparkasse aus dem Geschäftsjahr 2017 in Höhe von 4.293.909,05 € werden 4.023.028,05 € brutto an die Stadt Herne ausgeschüttet und der verbleibende Betrag in Höhe von 270.881,00 € der Sicherheitsrücklage zugeführt.

Sachverhalt:
 

Zu Punkt I. Nr. 1-3:

Gemäß § 24 Abs. 4 SpkG NW legt der Verwaltungsrat nach Feststellung des Jahresabschlusses und Billigung des Lageberichtes diesen mit Bestätigungsvermerk des Sparkassen- und Giroverbandes sowie den Lagebericht der Vertretung des Trägers vor.

Der Jahresabschluss 2017 mit einer Bilanzsumme in Höhe von 1.733.449.964,04 € (Vorjahr: 1.683.565.671,45 €) und einem Bilanzgewinn in Höhe von 4.293.909,05 € (Vorjahr: 4.168.484,36 €) sowie der Lagebericht der Herner Sparkasse sind von der Prüfungsstelle des Sparkassenverbandes Westfalen-Lippe Münster geprüft worden.

Es wurde der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk erteilt. Aufgrund des uneingeschränkten Bestätigungsvermerkes hat der Verwaltungsrat lt. § 15 Abs. 2 lit. d) SpkG NW in seiner Sitzung am 7. Juni 2018 einstimmig beschlossen, den Jahresabschluss festzustellen und den Lagebericht zu billigen.

Zu Punkt I. Nr. 4:

In seiner Sitzung am 16. Juni 2011 hat der Verwaltungsrat der Herner Sparkasse auf Vorschlag des Vorstands die Einführung eines Corporate Governance Kodex für die Herner Sparkasse beschlossen.

Der Kodex enthält auf der Grundlage der gesetzlichen Regelungen – insbesondere des SpkG NW – einen Standard guter und verantwortungsvoller Unternehmensführung. Die Grundsätze des Kodex sind geleitet von den Zielen der Verantwortung der Organe der Sparkassen (Verwaltungsrat und Vorstand) für das Institut und der Sicherstellung von Transparenz und Kontrolle. Der Kodex beschreibt die Verpflichtung von Verwaltungsrat und Vorstand, im Einklang mit den gesetzlichen Bestimmungen für den Bestand und die weitere Entwicklung der Sparkasse und eine nachhaltige Erfüllung ihres öffentlichen Auftrages zu sorgen. Ferner regelt der Kodex gemeinsame Bestimmungen für Vorstand und Verwaltungsrat, für die Zusammenarbeit der beiden Organe sowie Bestimmungen, die ausschließlich den Vorstand bzw. den Verwaltungsrat betreffen. Schließlich behandelt der Kodex zudem die Rechnungslegung und die Abschlussprüfung. Hierbei nimmt der Kodex an vielen Stellen auf die Gesetzeslage (SpkG NW) Bezug.

Die Sparkassenverbände überprüfen den Sparkassenkodex regelmäßig einmal jährlich vor dem Hintergrund gesetzlicher Entwicklungen und schlagen bei Bedarf Anpassungen vor. Vorstand und Verwaltungsrat sollen gemeinsam jährlich über die Einhaltung der Empfehlung

des Kodex berichten und ggf. Abweichungen erläutern. Dies soll gegenüber der Trägervertretung im Zuge der dortigen Beschlussfassung über die Entlastung der Organe und die Verwendung des Jahresüberschusses erfolgen.

Vorstand und Verwaltungsrat der Herner Sparkasse haben in der Sitzung des Verwaltungsrates am 7. Juni 2018 die gemeinsame Erklärung über die Einhaltung der Empfehlungen des Kodex im Geschäftsjahr 2017 unterzeichnet, die dieser Vorlage als Anlage 1 beigefügt ist.

Zu Punkt II. Nr. 1.:

Gemäß § 8 Abs. 2 lit. f) SpkG NW beschließt der Rat der Stadt über die Entlastung der Organe der Sparkasse.

Der Bestätigungsvermerk der Prüfungsstelle des Sparkassenverbandes Westfalen-Lippe ist erteilt worden (vgl. auch Punkt I. Nr. 1-3). Somit können dem Vorstand und dem Verwaltungsrat Entlastung erteilt werden.

Zu Punkt II. Nr. 2.:

Nach § 8 Abs. 2 lit. g) i. V. m. § 24 Abs. 4 SpkG NW beschließt die Vertretung des Trägers auf Vorschlag des Verwaltungsrates über die Verwendung des Jahresüberschusses nach
§ 25 SpkG NW.

Bei ihrer Entscheidung hat die Vertretung des Trägers die Angemessenheit der Ausschüttung im Hinblick auf die künftige wirtschaftliche Leistungsfähigkeit der Sparkasse sowie im Hinblick auf die Erfüllung des öffentlichen Auftrags der Sparkasse zu berücksichtigen (§ 25 Abs. 2 SpkG NW).

Der Ausschüttungsbetrag ist zur Erfüllung der gemeinwohlorientierten örtlichen Aufgaben des Trägers oder für gemeinnützige Zwecke zu verwenden und damit auf die Förderung des kommunalen, bürgerschaftlichen und trägerschaftlichen Engagements insbesondere in den Bereichen Bildung und Erziehung, Soziales und Familie, Kultur und Sport sowie Umwelt zu beschränken (§ 25 Abs. 3 SpkG NW).

Der Jahresüberschuss der Sparkasse beträgt 4.293.909,05 €. In diesem Jahresüberschuss ist ein ausschüttungsgesperrter Betrag in Höhe von 270.881,00 € enthalten, der entsprechend der handelsrechtlichen Vorgaben nicht ausgeschüttet werden darf, sondern den Gewinnrücklagen (der Sicherheitsrücklage) zuzuführen ist.

Der verbleibende Jahresüberschuss in Höhe von 4.023.028,05 € kann

1. an den Träger ausgeschüttet werden, der ihn nach den obigen Maßgaben verwenden muss (§ 25 Abs. 1 lit. b) SpkG NW) oder

2. der Sicherheitsrücklage oder einer freien Rücklage zugeführt werden (§ 25 Abs. 1 lit. c) SpkG NW) oder

3. als Gewinnvortrag verwendet werden (§ 25 Abs. 1 lit. d) SpkG NW).

Der Verwaltungsrat der Herner Sparkasse hat in seiner Sitzung am 7. Juni 2018 dem Rat der Stadt einstimmig empfohlen, den verbleibenden Betrag in Höhe von

4.023.028,05 € an den Träger auszuschütten.

Die Ausschüttung an die Stadt Herne beträgt nach Steuern 3.386.383,86 €. Zur Erreichung des Ziels der Haushaltssanierungsmaßnahme 8 und des entsprechenden Haushaltsansatzes 2018 in Höhe von 3.867.000 € ist darüber hinaus eine Spende seitens der Herner Sparkasse eingeplant.

Dieser Vorlage ist nach § 24 Abs. 4 SpkG NW der Geschäftsbericht 2017 (Anlage 2) beigefügt.

Der Oberbürgermeister

in Vertretung

Dr. Klee

Stadtdirektor

Anlagen:
 

1. Corporate Governance Kodex der Herner Sparkasse – Gemeinsame Erklärung von Vorstand und Verwaltungsrat

2. Geschäftsbericht 2017 der Herner Sparkasse